اختلاس و پولشویی

کتاب اختلاس و پولشویی

جرایم علیه اموال قدمتی به اندازه تاریخ زندگی بشر دارد. از دیرباز برای انسان، اندیشه‌ی یک شب ره صد ساله رفتن جذاب و تأمل برانگیز بوده است. به طوری که گاه این اندیشه نمود خارجی پیدا کرده و تجاوز و تعدی به حق مالکیت دیگران را در پی داشته است. با گذشت زمان و تشکیل دولت در کشورهای جهان، جرایم علیه اموال نیز نمودهای جدیدی پیدا کرد. به گونه‌ای که جرایم علیه اموال دولتی توسط مستخدمین دولت، شکل پیچیده‌تری از جرایم علیه اموال را به منصه ظهور رساند. این جرایم که اغلب از آن به عنوان جرایم یقه سفیدها یاد می‌شود تاثیرات بسیار مخربی بر ساختار اقتصادی کشورها دارد. یکی از این جرایم اختلاس است. اختلاس به برداشت غیرقانونی اموال دولتی یا غیردولتی توسط کارمندان و کارکنان دولت یا وابسته به دولت اطلاق می‌گردد. اختلاس گونه‌ای از کلاهبرداری محسوب می‌شود که بیشتر به صورت برنامه‌ریزی شده، منظم و پنهان و بدون رضایت و آگاهی دیگران انجام می‌پذیرد. به عبارت دیگر آنچه در اختلاس صورت می‌گیرد عبارت است از برداشت مبالغ از محل‌هایی که مالکان آن بی‌اطلاع هستند ( مثل حساب‌های بانکی راکد یا غیرراکد) و وارد کردن آن در امور سرمایه گذاری؛ که در اکثر موارد افراد اختلاس‌کننده اصل وجه را به حساب یا محل قبلی برمی­گردانند و سود حاصل شده را مالک می‌شوند.

گسترش اختلاس در سیستم‌های دولتی و غیر دولتی می‌تواند موجب بحران‌های اقتصادی و اجتماعی مختلفی شود. عدم وجود شفافیت در نظام اقتصادی، اعطای پیمانکاری‌های دولتی به افراد فاقد صلاحیت، عدم بررسی بیلان‌ کاری کارکنان، اعطای بودجه‌های هنگفت به بخش‌های فاقد صلاحیت و عدم نظارت بر هزینه‌کرد بودجه‌های تخصیصی از جمله مواردی است که ارتکاب این جرم تسهیل می‌نماید.

در نظام کیفری ایران قانون تشدید مجازات مرتکبین ارتشاء اختلاس و کلاهبرداری مصوب 28/6/1364مجلس شورای اسلامی و تأیید 15/9/1367مجمع تشخیص مصلحت نظام به این جرم اشاره کرده‌است.

فهرست مطالب

مقدمه بخش اول

 بخش اول: اختلاس

فصل اول: کلیات

گفتار اول تاریخچهی جرم اختلاس

گفتار دوم: تعریف فقهی و حقوقی اختلاس

گفتار سوم : سابقهی جرمانگاری اختلاس

گفتار چهارم اختلاس : از دیدگاه حقوق ایران

فصل دوم: ویژگی‌های جرم اختلاس

فصل سوم: عناصر تشکیل دهنده‌ی جرم اختلاس

فصل چهارم: تفاوت اختلاس با خیانت در امانت و تصرف غیر قانونی

فصل پنجم: جرایم اقتصادی و ویژگی‌های آن

فصل ششم:‌تأثیر اختلاس بر اقتصاد

فصل هفتم: مجازات جرم اختلاس

فصل هشتم: اختلاس در نظام بانکداری و تأثیر آن بر اعتماد عمومی

فصل نهم: راه‌های مبارزه با اختلاس

 پیوست‌های بخش اول

پیوست اول: قانون تشدید مجازات مرتکبین ارتشاء اختلاس و کلاهبرداری مصوب 5/9/1367

مقدمه بخش دوم

 بخش دوم: پولشویی

فصل اول: کلیات

گفتاراول

تاریخچه

گفتار دوم

تعریف پولشویی

گفتار سوم

نکات و توضیحاتی در مورد جرم پولشویی

فصل دوم: ویژگی‌های جرم پولشویی

فصل سوم: روش‌ها و مراحل پولشویی

فصل چهارم: اهمیت و آثار جرم پولشویی

فصل پنجم: مجازات جرم پولشویی

فصل ششم: تأثیر پولشویی بر اقتصاد

فصل هفتم: نقش معاملات مشکوک در اثبات جرم پولشویی

گفتار اول

پولشویی معکوس

فصل هشتم: پولشویی در ایران

فصل نهم: مبارزه با پولشویی و روش‌های آن

فصل دهم: وظایف بانک‌ها و مؤسسات مالی در مبارزه با جرم پولشویی

 پیوست‌های بخش دوم

پیوست اول: قانون مبارزه با پولشویی

پیوست دوم: قانون مبارزه با تأمین مالی تروریسم

مصوب 13/11/1394

فهرست منابع

بخش اختلاس

بخش دوم پولشویی